税收征管改革持续深化,智慧税务建设加快推进,税收监管由“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。党的二十届三中全会对税务领域改革作出部署,涉税监管形势日益严格,对企业税务合规及专业服务提出新挑战、新要求。2024年9月12日,由中国注册税务师协会、清华大学社会科学学院主办,大成破产重整与清算专业委员会、大成刑事专业委员会、大成北京总所政府公共政策与国资运营监管专业组、大成北京总所破产重整与清算专业组、大成北京总所刑事专业组、大成刑委会涉税犯罪研究中心承办的“涉税法律问题主题研讨会”在大成北京总所成功举办,近100人参与,中国注册税务师协会税务师行业领军人才培训班近50名来自全国各地的税务师事务所主任、专家莅临交流。
会议由清华大学社会科学学院全球学习中心主任曲炜主持。曲炜介绍了中国注册税务师协会第一期、第二期税务领军人才培养情况,并表示希望未来与大成律师事务所加强专业合作,培养更多涉税法律服务人才。大成中国区董事局董事、大成破产重整与清算专业委员会牵头人高美丽律师在致辞中介绍了大成管理经验、专业化建设、党建工作和社会责任履行情况,强调大成高度重视专业化建设和行业研究,并指出税务法律问题贯穿企业全周期,破产重整与清算领域同样需要与税务专业化机构保持合作。主题分享环节,大成高级合伙人冷雪峰律师围绕“纳税争议实务案例分享”发言,强调税务师与律师在税收专业服务中的“互补”与“助力”关系;大成高级合伙人、大成刑委会涉税犯罪研究中心负责人王峰律师围绕“涉税争议解决与律师、税务师赋能、合作”发言,提出加强律师、税务师、会计师等涉税法律服务共同体建设,开拓增量及创新业务;北京天职税务师事务所合伙人严力就破产过程中的税务问题实务研究进行分享。大成高级合伙人、大成刑事专业委员会牵头人娄秋琴律师作总结,提出在“以数治税”背景下企业应树立合规意识,税务师也需防范执业风险,大成刑事专业委员会愿与全国税务师、会计师加深合作,共同提供优质增值涉税法律服务。
通过本次研讨会,大成进一步捕捉到当前涉税服务领域的几类突出痛点:一是“以数治税”使企业税务风险更早、更全面暴露,传统事后应对方式难以满足合规要求;二是税务风险贯穿企业设立、运营、重组、破产重整与清算等全生命周期,单一专业难以覆盖;三是涉税争议解决、破产重整税务处理、刑事风险防范等场景,需要律师、税务师、会计师等多方协同;四是企业合规意识、税务师执业风险防范和涉税法律服务共同体建设,已成为行业共识。律师与税务师不是替代关系,而是在不同服务项下相互补位、相互助力。
基于参会交流,大成将把本次研讨成果转化为后续专业建设和客户服务优化方向。其一,持续强化涉税法律问题研究,依托破产重整与清算、刑事、政府公共政策与国资运营监管等相关专业委员会和专业组,开展案例研讨、专题交流,提升对“以数治税”下税务合规、涉税争议、破产重整税务、涉税刑事风险等问题的理解与应对能力。其二,持续推动跨专业协同机制建设,加强与税务师、会计师等专业机构的互动合作,在合法合规前提下形成律师、税务师、会计师互相赋能的服务合力,围绕客户真实需求优化协同流程和服务衔接。其三,在服务企业客户过程中,更加注重前置合规引导,帮助企业增强税务合规意识、构建税务合规体系,并在行政复议、行政诉讼、刑事诉讼等程序中依法依规维护企业合法权益。其四,持续关注涉税法律服务增量与创新业务,围绕专家论证、专门知识的人出庭支撑、破产重整与清算涉税处理等实务需求,提升专业供给的针对性和综合服务能力。
大成深知,涉税法律服务的价值最终要落到客户经营安全与合规发展上。未来,大成将继续秉持专业、审慎、合作的态度,与行业协会、高校及税务师、会计师等涉税法律服务共同体保持交流,紧跟财税体制改革和“以数治税”趋势,帮助客户在复杂监管环境中提升合规经营和风险应对能力,以更扎实的专业能力和更紧密的协同机制,共同为行业高质量发展和国家经济建设贡献涉税法律服务专业力量。
