近日,大成律师事务所成功举办财富律谈——《跨境财富规划与家族信托外籍受益人实操要点》分享会。本次分享会由大成金融专业委员会、大成金融行业委员会、大成北京总所金融专业组、大成北京总所金融行业组联合主办,大成金融专业委员会财富管理法律研究中心承办。大成律师事务所合伙人、大成金融专业委员会财富管理法律研究中心副主任、北京市律师协会婚姻与家事法律专业委员会副主任张慧敏律师组织并分享,五矿信托家族办公室法税团队负责人刘可老师受邀分享。分享会在线上多平台同步直播,观看人数达10000人次,反响热烈。

随着高净值家庭资产和身份全球多元化布局,家族信托作为顶层财富管理工具,在跨境财富规划中的法律、税务及文化复杂性日益显现。与会分享围绕家族信托合同架构解析及实践应用、家族信托受益人多元化身份项目实操要点展开,旨在帮助家族企业客户和律师同仁更好了解外籍受益人家族信托的功能应用及实践场景。这一议题也反映出,跨境财富规划需要法律、税务和金融等专业服务机构提供深入分析与定制化解决方案。

张慧敏律师以《当下家族信托法律架构与实践应用》为主题进行分享。她结合企业全球化布局加快、家庭全球资产配置以及下一代留学规划等背景,分析了环球传承规划需求的显现,并指出在岸信托与离岸信托兼顾的现实需求。围绕离岸信托与境内信托,她从税务管理、风险隔离、管理成本等维度进行对比,梳理了家族信托在境内和境外的法律基础与理论支持。在家族信托合同体系方面,她沿法律依据、信托合同条款、实践应用场景、适用问题分析及具体案例展开,重点提示了信托设立目的、信托财产确定性合法性、配偶知情函、信托财产独立性、信托受益权能否被强制执行等关键问题,并提出具有建设性的规划方向。她还结合财富管理律师服务家族信托业务的实务经验,强调律师应恪守执业纪律与职业道德,遵循合法合规、勤勉尽责、诚实守信、信息保密原则。

刘可老师围绕家族信托外籍受益人项目实操要点进行分享。他结合家族信托领域实操案例经验,解读了外籍受益人信托在不同国家的税务居民身份判定及其税务影响,并着重分析美国、加拿大和澳大利亚等国家税法规定的适用异同。他还深入探讨了外国授予人信托(FGT)的概念及税务处理方式,说明其可能带来的税收优化路径及隔离效果较弱等潜在弊端,提示需要谨慎设计信托结构。在信托管理中后期,他围绕酌情信托设计、设置监察人、避免信托被认定为虚假信托等要点展开分析,并通过客户案例展示信托传承与直接赠予在税务上的差异,解析如何通过信托合理筹划分配投资收益以降低税负。

作为本次分享会的组织与承办方,大成金融专业委员会财富管理法律研究中心持续通过财富律谈系列主题论坛开展专业交流。该系列面向全体大成同仁持续开放,并欢迎通过线上参与、持续关注后续分享。此次交流中形成的关于跨境财富规划、家族信托合同架构、外籍受益人税务身份与中后期治理等实务要点,为团队进一步沉淀专业经验、优化客户沟通与风险提示提供了有益参考。在后续专业建设中,团队将围绕家族财富传承、婚姻财富规划、家企资产保全、家族信托设立等服务场景,继续强化法律、税务、金融协同视角,关注信托设立目的审查、信托财产合法性确定性、配偶知情、受益人身份与税务居民判定、信托治理与合规风控等关键环节,以更审慎、更细致的方式服务高净值客户复杂化、国际化财富管理需求。

黄利军律师是大成律师事务所高级合伙人,北京市律师协会财富管理法律专业委员会副主任,大成财富管理法律研究中心执行主任。作为主要牵头负责人,黄律师担任境内多家国有银行和股份制银行总行私人银行部总法律顾问,同时担任多家头部信托公司、保险公司及财富管理机构总法税顾问。团队在家族财富传承、婚姻财富规划、家企资产保全、家族信托设立等方面拥有深厚专业积累和实践经验,已成功代理百余起高净值人士家族争议解决诉讼及财富管理综合非诉项目,为国内知名企业家、上市公司实控人、高管等设计并执行落地财富传承方案,获得客户广泛好评。团队出版《民法典时代的婚姻智慧》《家族财富保障及传承》等书籍,团队成员被《法治日报》多年特聘为律师库专家,并连续六年获得“亚太财富论坛薪火奖优秀私人财富规划师”荣誉。团队还荣获中国最佳法律服务家族办公室奖、中国最佳财富传承方案大奖、中国最佳私人银行法律顾问金臻奖、国际私人及家族财富管理中国风云榜优秀个人奖等多项荣誉。2024年,黄利军律师团队荣登钱伯斯Chambers【私人财富管理】榜单,2024年度The Legal 500大中华区【财富管理】领域特别推荐律师榜,团队律师获2023年度中国区LegalOne【实力之星】,亚太财富论坛2021、2022、2023连续三年被评为【中国首席财富顾问】,并获【法律服务】和【家族财富传承】领域TIPTOP顶级顾问殊荣。

面向未来,大成律师事务所及财富管理法律研究中心将继续依托财富律谈等专业交流平台,关注跨境财富规划与家族信托领域的前沿法律问题,坚持合法合规、专业审慎、勤勉尽责的服务理念,与同行和客户共同探讨更加稳健、可持续的财富传承路径,为高净值家庭全球化布局中的财富保障与传承提供专业支持。